Wydział Finansowy

Skarbnik Powiatu (Główny Księgowy) – mgr Katarzyna Kurowska

Rynek im. Jana Pawła II 13
42-100 Kłobuck
tel. (34) 310 95 04, pok. 4

Zastępca Głównego Księgowego – mgr Jolanta Wierus

tel. (34) 310 95 03, pok. 3

I. Podstawa prawna funkcjonowania Wydziału:

• ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2019 r. poz. 351)
• ustawa z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077 z późn.zm.)
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 25 października 2010 r. w sprawie zasad rachunkowości oraz planów kont dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 208 poz. 1375)
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2014 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014 r. poz. 1053 z późn. zm.)
• Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 stycznia 2018 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. z 2018 r. poz. 109 z późn. zm.)
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2015 r. poz. 92)
   

II. Struktura wewnętrzna Wydziału przedstawia się następująco (stanowiska pracy do spraw):

1. Zastępca Głównego Księgowego (budżet i wieloletnia prognoza finansowa)
2. księgowość budżetu Powiatu i sprawozdawczość
3. rachunkowość wydatków Starostwa
4. mienie Powiatu i projekty europejskie
5. naliczanie wynagrodzeń, diet i pochodnych
6. dochody Skarbu Państwa, ZFŚS i obsługa bankowa
7. rachunkowość dochodów Starostwa.
    

III. Zakres bezpośredniej odpowiedzialności Skarbnika Powiatu – Naczelnika Wydziału obejmuje:

• zapewnienie realizacji polityki finansowej Powiatu
• wykonywanie obowiązków określonych przepisami ustawy o rachunkowości i ustawy o finansach publicznych
• nadzorowanie prac związanych z opracowywaniem i realizacją budżetu Powiatu i zapewnienie bieżącej kontroli jego wykonania
• zapewnienie sporządzania prawidłowej sprawozdawczości budżetowej
• kontrasygnowanie czynności prawnych skutkujących powstaniem zobowiązań finansowych Powiatu oraz udzielania upoważnień innym osobom do dokonywania kontrasygnaty
• kierowanie służbą finansowo-księgową w Starostwie, nadzór nad służbami finansowo-księgowymi w jednostkach organizacyjnych Powiatu oraz powiatowych służb, inspekcji i straży
• nadzorowanie egzekwowania należności budżetowych
• prowadzenie rachunkowości jednostki
• wykonywanie dyspozycji środkami pieniężnymi
• dokonywanie wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym Starostwa
• dokonywanie wstępnej kontroli kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych Starostwa
• powiadamianie Rady Powiatu i Regionalnej Izby Obrachunkowej o odmowie kontrasygnaty, o której mowa w art. 48 ust. 4 ustawy o samorządzie powiatowym
• opracowywanie prognoz finansowych
• koordynację wykonania wszystkich zadań Wydziału zastrzeżonych do jego kompetencji
• przestrzeganie dyscypliny budżetowej
• przekazywanie Wydziałowi Organizacyjnemu wyjaśnień oraz dokumentacji niezbędnych do rozpatrzenia skarg i wniosków przez Wydział
• wykonywanie innych obowiązków wynikających z odrębnych przepisów.
   

IV. Poszczególne stanowiska pracy w celu realizacji zadań regulaminowych prowadzą następujące sprawy:

1. Zastępca Głównego Księgowego realizuje zadania polegające na:

• przygotowywaniu projektów uchwał budżetowych wraz z objaśnieniami
• przekazywaniu podległym jednostkom informacji niezbędnych do opracowania ich planów finansowych
• przygotowywaniu projektów uchwał w sprawie zmian w budżecie oraz  w planach finansowych
• przygotowywaniu projektów uchwał planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych
• przekazywaniu podległym jednostkom informacji o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków oraz wysokość dotacji
• koordynowaniu prawidłowości opracowania planów finansowych powiatowych jednostek organizacyjnych
• sprawowaniu bieżącego monitoringu nad realizacją dochodów i wydatków budżetu Powiatu
• opracowywaniu projektów materiałów informacyjnych, analiz, składanych przez Zarząd Radzie oraz Komisjom Rady
• sporządzaniu informacji kwartalnych, półrocznych, rocznych z przebiegu wykonania budżetu powiatu
• opracowaniu wszelkich analiz dotyczących budżetu
• przygotowywaniu projektów uchwał w sprawie wieloletniej prognozy finansowej wraz z załącznikami
• przygotowywaniu projektów uchwał w sprawie zmian wieloletniej prognozy finansowej
• przygotowywaniu informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej
• prowadzeniu ewidencji analitycznej konta 980 Plan finansowy wydatków budżetowych – plan i zmiany (ewidencjonowane w momencie uchwalenia planu)
• udziale w tworzeniu i prowadzeniu bazy informacyjnej Powiatu – przekazywaniu i aktualizacji informacji na temat budżetu Powiatu – w tym BIP – w zakresie wykonywania obowiązków służbowych.

2. Stanowisko pracy do spraw księgowości budżetu Powiatu i sprawozdawczości realizuje zadania polegające na:

• prowadzeniu ksiąg rachunkowych powiatu oraz projektów finansowanych przy współudziale środków zewnętrznych
• sporządzanie sprawozdań budżetowych z dochodów powiatu oraz projektów finansowanych przy współudziale środków zewnętrznych
• sporządzaniu sprawozdań budżetowych o stanie należności oraz o stanie środków pieniężnych
• dekretowaniu dowodów księgowych wg obowiązującego zakładowego planu kont
• przekazywanie środków do jednostek
• okresowym uzgadnianiu stanu sald z jednostkami i innymi podmiotami
• sporządzaniu sprawozdań zbiorczych z wykonania budżetu powiatu
• sporządzaniu zbiorczych sprawozdań o stanie należności oraz o stanie zobowiązań i poręczeń Powiatu
• sporządzaniu zbiorczego bilansu, rachunku zysków i strat oraz zmian w funduszu
• sporządzaniu bilansu skonsolidowanego powiatu
• rozliczaniu niewykorzystanych dotacji z Ministerstwa i innych jednostek.

3. Stanowisko pracy do spraw rachunkowości wydatków Starostwa realizuje zadania polegające na:

• prowadzeniu ksiąg rachunkowych Starostwa w zakresie wydatków
• dekretowaniu dowodów księgowych wg obowiązującego zakładowego  planu kont
• miesięcznym zestawieniu obrotów i sald jednostki
• sporządzaniu protokołu weryfikacji aktywów i pasywów bilansu
• okresowym ustalaniu rzeczywistego stanu aktywów i pasywów
• sporządzaniu sprawozdań Rb – 28S – miesięcznie, kwartalnie i rocznie
• sporządzaniu sprawozdań Rb – Z, Rb – 50
• sporządzaniu sprawozdań finansowych Starostwa
• nadzorze nad realizacją planu finansowego Starostwa
• uzgadnianiu, weryfikacji oraz potwierdzaniu sald z kontrahentami
• naliczaniu odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
• ewidencji księgowej zaangażowania wydatków budżetowych zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową
• prowadzeniu kart analitycznych do poszczególnych grup zaangażowania wydatków
• informowaniu Skarbnika o możliwości przekroczenia planu
• przekazywaniu informacji o konieczności dokonania zmian w planie wydatków budżetowych
• prowadzeniu ewidencji analitycznej konta 980 Plan finansowy wydatków budżetowych – wykonanie (ewidencjonowanie wykonania - na koniec miesiąca, na podstawie sprawozdania RB 28S)
• sprawdzaniu rachunków pod względem formalno-rachunkowym
• przekazywaniu rachunków do przelewu w czasie umożliwiającym ich terminowe uregulowanie.

4. Stanowisko pracy do spraw mienia Powiatu i projektów europejskich realizuje zadania polegające na:

• przekazywaniu zgodnie z obowiązującymi przepisami mienia komunalnego do jednostek organizacyjnych powiatu
• prowadzeniu ewidencji mienia komunalnego powiatu i Skarbu Państwa
• sporządzaniu informacji o stanie mienia
• sporządzaniu informacji dotyczącej zadłużenia z tytułu pożyczek, kredytów i poręczeń oraz planu rozchodów
• prowadzeniu kart kontowych środków trwałych według grup określonych przez GUS
• okresowym uzgadnianiu księgowości analitycznej z odpowiednimi kontami syntetycznymi ze stanem faktycznym
• rozliczaniu stawek amortyzacyjnych środków trwałych (tabele amortyzacyjne)
• sporządzaniu rozliczeń zakupu walut
• wypełnianiu wniosków o wyjazd służbowy za granicę oraz ustalaniu wysokości należności przysługujących pracownikowi z tytułu podróży służbowej poza granicami kraju
• sporządzaniu faktur VAT z tytułu czynszu, dzierżawy i innych usług
• sporządzaniu deklaracji podatkowej (podatek od nieruchomości)
• sporządzaniu sprawozdań jednostkowych Rb-Z o stanie zobowiązań
• dekretowaniu dowodów księgowych projektów współfinansowanych ze środków europejskich
• prowadzeniu księgi głównej projektów współfinansowanych ze środków europejskich
• prowadzeniu analityki do kont księgi głównej projektów współfinansowanych ze środków europejskich
• sporządzaniu sprawozdań i analiz w zakresie projektów współfinansowanych ze środków europejskich
• współdziałaniu z bankami
• prowadzeniu ewidencji zobowiązań warunkowych, w tym poręczeń i gwarancji oraz weksli
• przygotowywaniu dokumentów niezbędnych do zaciągnięcia kredytu
• przygotowywaniu uchwał w sprawie lokowania czasowo wolnych środków finansowych, monitorowanie lokat terminowych
• ewidencji analitycznej wydatków strukturalnych
• sporządzaniu sprawozdań jednostkowych Starostwa dotyczących wydatków strukturalnych
• sporządzaniu sprawozdań zbiorczych z realizacji wydatków strukturalnych
• sporządzaniu sprawozdań o stanie zobowiązań i poręczeń oraz należności Zespołu Opieki Zdrowotnej
• sporządzaniu sprawozdań z zakresu pomocy publicznej dla przedsiębiorców oraz ich zaległości we wpłatach środków publicznych
• sporządzaniu informacji na temat pomocy publicznej w rolnictwie lub rybołówstwie
• kontroli i sprawdzaniu dotacji przekazywanych w ramach otwartego konkursu ofert pod względem formalno-rachunkowym
• przekazywaniu na kancelarię korespondencji wychodzącej z Wydziału Finansowego.

5. Stanowisko pracy do spraw naliczania wynagrodzeń, diet i pochodnych realizuje zadania polegające na:

• sporządzaniu list płac oraz dokonywanie rozliczeń z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych
• prowadzeniu ewidencji wynagrodzeń poszczególnych pracowników
• prowadzeniu ewidencji wypłaconych zasiłków chorobowych
• obliczaniu i poborze zaliczek na podatek dochodowy
• współdziałaniu z organami skarbowymi
• sporządzaniu deklaracji rozliczeniowej ZUS, deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych
• naliczaniu i odprowadzaniu składek na PFRON, sporządzaniu deklaracji PFRON
• sporządzaniu informacji o uzyskanych dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy, PIT -11, PIT-8, PIT-40, PIT-R
• sporządzaniu sprawozdania o wynagrodzeniu i zatrudnieniu
• zgłaszaniu do ubezpieczenia społecznego pracownika
• naliczaniu i odprowadzaniu składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenia zdrowotne, fundusz pracy, fundusz gwarantowanych świadczeń
• rozliczaniu refundacji pracowników zatrudnionych na pracach interwencyjnych, publicznych
• wystawianiu zaświadczeń o zarobkach
• naliczaniu oraz prowadzeniu ewidencji diet Radnych Powiatu, wypłat dla Komisji Poborowej, wypłat dla rolników z tytułu zalesiania i ich rozliczanie
• obsłudze kasowej pracowników Starostwa
• prowadzeniu książki druków ścisłego zarachowania
• prowadzeniu rejestru zakupu i sprzedaży VAT
• sporządzaniu deklaracji VAT-7
• rozliczaniu kwitariuszy K – 103
• ponoszeniu odpowiedzialności za bezpieczeństwo i ochronę danych osobowych zawartych w zbiorach prowadzonych w zakresie obowiązków służbowych
• sporządzaniu raportów kasowych.

6. Stanowisko pracy do spraw dochodów Skarbu Państwa, ZFŚS i obsługi bankowej realizuje zadania polegające na:

• obsłudze systemu informatycznego w zakresie sporządzania przelewów elektronicznych, wyciągów bankowych
• prowadzeniu ksiąg rachunkowych dochodów  budżetu państwa (kary, grzywny, wieczyste użytkowanie gruntów)
• prowadzeniu ksiąg rachunkowych sum depozytowych
• prowadzeniu ksiąg rachunkowych Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
• dekretowaniu dowodów księgowych
• egzekucji dochodów Skarbu Państwa (upomnienia, wezwania przedsądowe, tytuły wykonawcze)
• rozliczaniu dochodów Skarbu Państwa jednostek
• sporządzaniu sprawozdań i analiz z zakresu dochodów Skarbu Państwa
• współpracy z organami skarbowymi
• windykacji należności, wysyłanie monitów w razie stwierdzenia zadłużenia wobec Skarbu Państwa
• sporządzaniu informacji o stanie zadłużenia z tytułu pożyczek mieszkaniowych
• windykacji należności, wysyłaniu monitów w razie stwierdzenia zadłużenia z tytułu pożyczek mieszkaniowych
• zestawieniu sald i obrotów
• uzgadnianiu i weryfikacji sald z dłużnikami i wierzycielami
• prowadzeniu rejestru sprzedaży VAT dochodów Skarbu Państwa
• rozliczaniu inwentaryzacji majątku Starostwa
• sporządzaniu sprawozdań zgodnie z zasadami i terminami sporządzania sprawozdawczości budżetowej
• sporządzaniu rocznych sprawozdań finansowych z dochodów Skarbu Państwa.

7. Stanowisko pracy do spraw rachunkowości dochodów Starostwa realizuje zadania polegające na:

• ewidencji dochodów Starostwa
• dekretowaniu dowodów księgowych
• uzgadnianiu i weryfikacji sald z kontrahentami
• windykacji należności, wysyłaniu monitów w przypadku stwierdzenia zadłużenia
• sporządzaniu na koniec każdego miesiąca zestawienia obrotów i sald
• sporządzaniu sprawozdań RB 27s oraz Rb N zgodnie  z zasadami i terminami sporządzania sprawozdawczości budżetowej
• sporządzaniu jednostkowych, rocznych sprawozdań finansowych – rachunek zysków i strat, bilans oraz zmian funduszu jednostki w zakresie dotyczącym dochodów
• sporządzaniu sprawozdań i analiz z zakresu realizowanych dochodów
• rozliczaniu kwitariuszy K-103.